Налог на гараж в 2018 году: сколько придется заплатить?

Одним из актуальных вопросов на сегодняшний день является налогообложение объектов недвижимости, не предназначенных для проживания. Детальное описание всех положений, связанных с налогами на недвижимое имущество указано в законе «2003-1», который был выдан еще в 1991 году. В этом же нормативно-правовом акте указан и налог на гараж. Итак, давайте более детально рассмотрим, платится ли налог на гараж гражданами, существуют ли исключения и сколько нужно будет отдать государству за продажу этой недвижимости.

Общая информация

Гараж является точно таким же объектом недвижимого имущества, как и дом или времянка. Он подлежит обязательному налогообложению, оплату которого обязаны осуществлять все владельцы недвижимости.

К примеру, если гараж является собственностью мужа и жены, то оплата налога делится пополам на обеих. Каждый владелец должен оплачивать свою часть.

Налог на гараж в собственности оплачивается в государственную казну. Уведомление для оплаты выдает налоговая служба города. Она указывает сумму к оплате и сроки, в течение которых взнос должен быть погашен. Средства перечисляются в бюджет города.

Налоговую ставку на гараж определяют представительные органы самоуправления. Они выдают нормативно-правовой акт, где указан размер ставки, основанный на инвентаризационной цене недвижимости.

На данный момент действуют следующие процентные ставки:

• стоимость до 300 000 рублей – ставка 0,1%.
• от 300 000 и до 500 000 рублей – ставка от 0,1 и до 0,5%.
• свыше 500 000 рублей – ставка от 0,5% и до 2%.

Категории населения, которые могут получить послабление

Данный налог обязаны платить все граждане, однако следующие категории населения все же могут рассчитывать на снижение суммы:

• герои РФ и СССР;
• инвалиды 1-ой и 2-ой группы;
• инвалиды детства;
• участники боевых действий и ветераны (ВОВ, Вторая Мировая Война, любые другие боевые действия);
• потерпевшие во время великих трагедий (ЧАЭС, ПО «Маяк», Семипалатинский полигон);
• семьи погибших военнослужащих;
• пенсионеры;
• военнослужащие (только если срок службы свыше 20 лет);
• граждане, получившие инвалидность в результате работы с ядерным и космическим оборудованием;
• воины «Афганцы»

Также переживать относительно оплаты налога не нужно гражданам, чей гараж имеет площадь меньше 50 квадратных метров. Согласно положениям НК РФ, гараж меньше 50 кв. м. освобождается от налогообложения.

Налог на продажу гаража

Важно понимать, что земельный участок и сам гараж – это два отдельных, не зависимых между собой, объекта недвижимости, налог на которые также платится отдельно. На сумму налога влияет огромное количество факторов, которые нужно учитывать при проведении подсчетов.

Итак, давайте более детально рассмотрим, сколько составит сумма налога в 2018 году для каждой категории населения.

Для обычных граждан

Итак, первое, что влияет на налог с продажи гаража – это длительность пребывания в праве собственности владельца.

Если он является собственником более 3 лет, то полученный доход с недвижимости не подлежит налогообложению. При этом, не важно, каким образом он получил это право (договор купли-продажи, завещание или дарственная).

Под правом собственности подразумевается регистрация недвижимости в Росреестре. К примеру, если владелец получил гараж по завещанию в 2013 году, а зарегистрировал в недвижимость в 2015, то период пребывания в праве на собственность будет отсчитываться с 2015 года. По факту он пользуется недвижимостью уже шестой год, но учитываться, при назначении налога на прибыль, будут только последние 2 полных года.

Если право собственности гражданина длится менее 3 лет, то он обязан с полученных средств оплатить налог размером в 13%.

В случае оплаты владельцем гаража налогового вычета во время оформления права собственности, налогообложение при продаже отсутствует. Главное в данном случае предоставить документы, подтверждающие эту процедуру.

Итак, давайте подведем итог:

Для льготных категорий

Получить полное освобождение от налога ни одна из категорий населения не может. Однако уменьшить сумму все же возможно.

Точно также, как и обычные граждане, льготники освобождаются от налога, если период пребывания в собственности больше 3 лет.

Налог на продажу гаража менее 3 лет составит 13% от полученного дохода. При этом, повлиять на размер процента невозможно. Единственное, что реально сделать – уменьшить сумму, от которой он будет высчитываться.

Реализовать это можно следующими способами:

1. Использование имущественного вычета.

Размер имущественного вычета на этот вид недвижимости составляет 250 000 рублей. Льготные категории имеют право воспользоваться этим положением и уменьшить размер дохода на эту сумму.

Например, владелец Иванов А.Н. продал гараж за 400 000 рублей. Сумма, с которой будет взыматься налог считается следующим образом: 400 000 – 250 000 = 150 000 рублей. Размер налога составит 150 000*13% = 19 500 рублей.

2. Предоставление документа, подтверждающего оплату покупки гаража.

Законодательством разрешено уменьшить сумму налога или получить полное освобождение от его уплаты в том случае, если владелец имеет подтверждение того, что он оплатил стоимость гаража ранее.

К примеру, Иванов А. Н купил гараж за 200 000 рублей, а после продал его за 300 000 рублей. В данном случае он может предоставить договор «купли-продажи» и квитанцию или расписку о передачи этой суммы продавцу. После оплата налога будет взыматься только из разницы, в данном случае из 100 000 рублей.

Если сумма покупки гаража равна полученному доходу или даже больше полученного дохода, то платить налог не нужно.

Во время обращения в налоговую службу нужно иметь при себе следующие документы:

• паспорт;
• договор «купли-продажи» на проданный гараж (информация о сумме дохода);
• правоустанавливающие документы – дарственная, завещание, договор покупки гаража, договор обмена с доплатой и т.д. (информация о расходах на недвижимость);

Также обязательно нужно оплачивать 13% от дохода, получаемого от сдачи гаража в аренду. Попытки избежать декларирования дохода караются законом и могут стать причиной назначения административного штрафа.

Налог на землю под гаражом

Земля, точно так же, как и гараж, подлежит налогообложению.

Как упоминалось уже выше, эти два объекта являются отдельным недвижимым имуществом, а потому и налог оплачивается на каждый из них отдельно.

Итак, давайте более детально рассмотрим, какую же сумму предстоит заплатить владельцу гаража за землю под ним.

Налог на землю под гаражом, как для обычных граждан, так и для льготных категорий может составить примерно 1,5 %.

Порядок оплаты налога на земельный участок:

Размер налоговой ставки зависит от следующих двух факторов:

• кадастровой стоимости земельного участка;
• налоговой ставки региона, в котором расположена земля.

Официальное начисление налога осуществляется с момента:

• фактического использования земли (строительства гаража);
• регистрации права собственности на земельный участок.

Так, как назначение налога и регулирование льгот относительного этой правовой сферы регулируется местными властями, налог на гараж и землю для пенсионеров может быть меньше, чем для обычных граждан, однако такое бывает довольно редко. Чтобы не переплачивать, лучше уточнить наличие дополнительных скидок и преимуществ в налоговой службе заранее.