КвартираНедвижимость

Налог при продаже квартиры: виды и порядок совершения оплаты в 2018 году

Согласно положениям действующего законодательства любой источник дохода, в том числе и продажа жилья, подлежат налогообложению. Связано это с тем, что в результате совершения сделки, субъект получает определенную прибыль. Итак, давайте более детально рассмотрим, как же высчитывается налог с продажи квартиры, каким образом совершается передача средств в государственную казну, и какие последствия ожидают плательщика в случае отказа или задержки налоговой декларации.

Виды налогового вычета

Виды и порядок оплаты налога при продаже квартиры в 2018 годуВ результате внесения определенных поправок в некоторые положения действующего НК РФ, налоги с продажи квартиры взымаются в зависимости от того, когда была совершена сделка – до 2016 года или уже после.

При продаже до 2016 года:

Если недвижимость, которую действующий владелец желает продать, была его личным имуществом в течение 36 месяцев (учет ведется вплоть до дня), то он не обязан оплачивать налог с полученных средств.

Важно! Официальный отсчет права собственности происходит с даты регистрации всех документов в Росреестре.

После подписания договора купли-продажи, владелец обязан передать документы для смены собственника в Росреестр. Там на основании свидетельства о праве собственности и договоре купли-продажи совершается смена владельца, а после, уже недействительное свидетельство возвращается продавцу.

Именно это свидетельство обязательно нужно предоставить налоговой службе, так как оно является основанием для освобождения от НДФЛ.

Если продажа квартиры осуществляется по истечению 1-2 лет, то продавец обязан отдать в государственную казну 13% от суммы, которая указана в основном договоре продажи недвижимости.

Пример: субъект купил квартиру в 2015 году и продал ее в 2017 году за 2 500 000 рублей. С полученных средств он обязан оплатить 2 500 000*13% = 325 000 рублей.

При продаже после 2016 года

Если владелец квартиры приобрел ее уже после 1 января 2016 года, то он обязан совершать оплату налогового взыскания по совершенно другим положениям.

Нововведения повлияли на следующие разделы:

  • длительность владения квартирой;
  • порядок определения стоимость квартиры.

Итак, давайте сравним особенности продажи квартиры каждого из периодов:

До 2016 года После 2016 года
Налог не назначался только за продажу квартиры, владение которой длилось менее 3 лет (ровно 36 месяцев). Получить освобождение от налога имеют право только граждане, которые владели недвижимостью на протяжении 5 лет (ровно 60 месяцев).
Размер налога основывался на стоимости квартиры, указанной в договоре купли-продажи. Процент налогового вычета осуществляется на основании кадастровой стоимости квартиры.
Если стоимость квартиры меньше 70% от кадастровой цены за недвижимость, то налог взымается с этой суммы, если выше то с цены, указанной в соглашении.

Пример: Субъект купил квартиру в 2016 году и решил продать ее в 2018 году за 4 200 000 рублей. В Кадастровой службе стоимость квартиры указали 7 800 000 рублей. Налоговая служба высчитывает из кадастровой цены 70% и если эта сумма окажется больше той, что в договоре, то налог будет взыматься с нее. 7 800 000*70% = 5 460 000 рублей. Итак, цена в договоре – 4 200 000 рублей, а кадастровая цена – 5 460 000 рублей. Налог взымается с большей стоимости, а точнее, с кадастровой.

Дальше мы будет рассматривать продажу недвижимости уже по новым требованиям законодательства.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Правила проживания в многоквартирном доме

При продаже подаренного или наследованного жилья

Если после вступления в право собственности прошло меньше 60 месяцев, то с проданной суммы владелец обязан оплатить налог в размере 13%.

Налоговая служба определяет стоимость недвижимости из которой будет совершен вычет, а после возможны два варианта развития событий:

  • владелец может попросить высчитать из указанной суммы затраты на жилье. Так как квартира человеку досталась совершенно бесплатно, единственным, что можно отнять, является госпошлина, услуги нотариуса и юриста. Использовать этот метод в данном случае не рентабельно.
  • владелец может попросить совершить имущественный вычет в 1 000 000 рублей. Уплата налога при продаже квартиры совершается следующим образом: от выбранной стоимости отнимается 1 миллион и уже с полученной суммы взымается 13%.

Пример: Субъект продал квартиру за 2 600 000 рублей, а кадастровая стоимость недвижимости составила 2 800 000 рублей. Налоговая служба совершает взыскание из стоимости, указанной в договоре.

Процедура происходит следующим образом:

  • 2 600 000 (сумма полученных средств по договору) – 1 000 000 (имущественный вычет) = 1 600 000 руб.
  • 1 600 000 (полученная стоимость с учетом вычета) * 13% (размер налогового взыскания) = 208 000 руб.

В результате, продавцу квартиры нужно перечислить в гос. казну 208 тыс. рублей.

При одновременной продаже и покупке недвижимости

Виды и порядок оплаты налога при продаже квартиры в 2018 годуПодоходный налог с продажи квартиры платится только в том случае, если была прибыль. Налог будет взыматься из разницы, полученной в результате:

  • отнятия от стоимости (прописанной в договоре или кадастровой) положенного гражданам вычета в 1 или 2 миллиона рублей;
  • отнятия от стоимости (прописанной в договоре или кадастровой) средств, затраченных на покупку другой недвижимости.

Прежде, чем совершать оплату, нужно подсчитать и выбрать более выгодный вариант. Если более экономным будет имущественный вычет, то важно убедиться в том, что для его получения соблюдены все требования:

  • квартира находится в Российской Федерации;
  • средства для оплаты займа были оформлены в отечественном банке;
  • заявитель является резидентом;
  • есть все необходимые документы, подтверждающие проведение сделки.
Внимание! Многие налоговые сотрудники заявляют следующее требование: можно использовать либо налоговый вычет в 2 миллиона предназначенных для покупателя или вычет в 1 миллион для продавца. Данное заявление незаконно, в том случае, если сделки были проведены в разные отчетные периоды, к примеру, покупка была совершена в 2016 году, а продажа в 2017 году.

При продаже части недвижимости

Налог от продажи части квартиры оплачивается по точно такому же принципу, как и от целой недвижимости. Продавец обязан заплатить 13% от своего дохода.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Возможна ли продажа неприватизированной квартиры?

Он имеет право уменьшить эту сумму:

  • отняв от нее расходы (покупка жилья, ремонт, оплата услуг нотариуса и юриста);
  • воспользовавшись имущественным вычетом.

Второй вариант имеет некоторые отличия.

Если доля недвижимости является отдельным зданием, к примеру, дом был разделен на две части и каждая из них была оборудована, как отдельное жилье, то владелец имеет право воспользоваться вычетом в 1 миллион.

Если доля недвижимости является частью одного помещения, то размер положенного вычета будет равен размеру доли. К примеру, если продавцу принадлежит ¼ квартиры, то размер вычета составит только 250 000 рублей.

Положение относительно срока использования квартиры также учитывается при продаже жилья. К примеру, если один из владельцев является собственником своей доли на протяжении 5 лет, то он имеет право не платить НДФЛ, а вот другие собственники, распоряжающиеся недвижимостью только 2-3 года будут обязаны оплатить 13% от полученного дохода.

Порядок совершения оплаты налога

Срок уплаты налога с продажи квартиры – 1 год.

Продавец или покупатель обязаны заполнить декларацию №3-НДФЛ и передать ее сотруднику налоговой инспекции. Тот, в свою очередь, должен ознакомится с документами, принять деньги и вручить документ, подтверждающий оплату налога.

Важно! Оплата должна быть произведена до 30 апреля следующего года, после отчетного.

Если субъект желает уменьшить размер налогового взыскания, он обязан вместе с декларацией предоставить все необходимые документы, подтверждающие право использовать имущественный вычет или уменьшить сумму отняв расходы. К примеру, можно дополнить пакет документов квитанциями об оплате ремонтных услуг, оплате услуг юриста или нотариуса. Заплатить налог необходимо до 15 июля текущего года.

Последствия несвоевременной оплаты

Налог при продаже квартиры – это обязательное требование, нарушение которого может привести к серьезным штрафным санкциям, а в некоторых случаях и уголовной ответственности.

ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:
Восстановление документов на квартиру: что для этого нужно и куда обращаться
Виды нарушения Последствия
Не вовремя подана форма №3-НДФЛ Ежемесячно начисляется штраф в размере 5-20% от налогового взыскания. Даже если владелец квартиры, в результате продажи своей недвижимости и покупки другой квартиры, не получил никакой прибыли, он обязан сдать отчет, иначе ежемесячно ему будет начисляться штраф в размере 1 000 рублей.
Не вовремя оплачен налог Если до 15 июля не будет оплачен налог, то субъекту будет присуждена пеня.
Размер неоплаченного налога больше 4,5 млн рублей. При неоплате налога в таком размере, налоговая служба имеет право привлечь субъекта к уголовной ответственности и даже добиться лишения свободы.

Оплата налога с покупки или продажи недвижимости имеет много различных нюансов, которые необходимо учитывать во время подачи декларации в налоговую службу. Чтобы избежать трудностей в оплате налога и сэкономить деньги, лучше обратиться за помощью к специализированному юристу.

бесплатно
Вы можете получить ответ на свой вопрос, задав его в виджете юриста внизу справа или позвонив нам
Бесплатная консультация по телефону
Москва, Московская область: +7 (499) 703-52-31
Санкт-Петербург, Ленинградская область: +7 (812) 309-26-53
Для всех городов России: +7 (800) 333-45-16 доб. 252
Задать вопрос в онлайн режиме

Метки

Статьи по теме

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *